本报记者 冷翠华
见习记者 杨笑寒
据《证券日报》记者统计，前三季度，9家银行系险企总计实现保险业务收入3473.29亿元，同比增长约18.6%；实现净利润168.23亿元。9家银行系险企中，有5家险企在报告中表示部分数据***用了新会计准则进行核算。
受访专家表示，新会计准则的运用对保险公司的净利润会造成较大影响。在新形势下，银行系险企还要通过加深与母行的合作、使用现代科技等多种方式提高竞争力，推动业务实现更好发展。
保险业务收入超3000亿元
“银行系险企”指的是由银行直接控股和间接控股的保险公司，相较于其他保险公司而言，银行系险企与母行具备更紧密的合作关系，拥有一定的***优势。
从保险业务收入来看，今年前三季度，9家银行系险企合计实现保险业务收入3473.29亿元，同比增长约18.6%。其中，中邮人寿、工银安盛人寿、建信人寿分别实现保险业务收入1286.02亿元、405.30亿元、370.13亿元，位列前三名。从增速来看，中荷人寿、中银三星人寿和农银人寿的保险业务收入同比增速较快，分别为46.0%、31.0%和28.1%。
从净利润来看，今年前三季度，9家银行系险企中，除光大永明人寿有亏损外，其他险企均实现盈利，9家险企总计实现净利润168.23亿元。其中，中邮人寿、工银安盛人寿、建信人寿分别实现净利润108.12亿元、17.94亿元、17.77亿元，位列前三名。
值得注意的是，9家银行系险企中，建信人寿、农银人寿、中邮人寿、交银人寿、工银安盛人寿均在偿付能力报告中表示，今年在净利润、总资产、净资产等数据的核算上***用了新会计准则（指2017年修订印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和2020年修订印发的《企业会计准则第25号——保险合同》等新准则）。
根据监管规定，我国在境内外同时上市的保险公司以及在境外上市并***用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的保险公司，自2023年1月1日起执行新会计准则；其他保险公司自2026年1月1日起执行。同时，允许保险公司提前执行。
新会计准则的切换使得保险公司利润产生了较***动。例如，***用新会计准则的交银人寿三季度偿付能力报告中实现净利润11.11亿元，但其披露在中国外汇交易中心（全国银行间同业拆借中心）的三季度报告中***用了旧会计准则，在该准则下，净利润则显示为亏损10.87亿元。此前一家头部险企在一季度报告***取了不同会计准则后，净利润相差超过了50亿元。
针对新会计准则对险企净利润的影响，中国精算师协会创始会员徐昱琛对《证券日报》记者表示，新会计准则对保险公司的保费收入、金融投资资产等部分的计算均进行了调整，导致保险公司的净利润变化较大。在目前贴现利率下行的情况下，新会计准则的运用总体来说有利于保险公司的净利润表现。
数据显示，***用了新会计准则的5家银行系险企今年前三季度净利润额均位于前列。
探索新模式提高业务产能
除会计准则的切换外，今年以来，银保渠道推行“报行合一”（保险公司严格执行经备案的保险条款和保险费率）、银保“1+3”（商业银行每个网点在同一会计年度内只能与不超过3家保险公司开展保险代理业务合作）限制取消等政策，也对银行系险企的经营造成了一定影响。
懂保汇创始人兼CEO陆敏告诉《证券日报》记者：“银行系险企坐拥银行的‘金矿’，它们和母行合作的紧密程度是其他险企没法比的。”
陆敏进一步表示，银行系险企需要跳出传统银保的业务模式，成为新模式的领头人。为实现这一目标，银行系险企需要利用现代科技，尤其是AI（人工智能）技术，使得银行网点和客户经理的传统关系转变成AI***销售保险甚至是AI自主销售保险。在新模式下，银行系险企逐步变成可提供低成本保险产品的公司。随着其成本的大幅下降，银行系险企的产品将更有吸引力，业务也会实现更好发展。
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