严监严管 压实资本市场“看门人”职责

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  除券商外,会计师事务所等也成为重点监管对象。5月,先后有立信、容诚、大华、信永中和、天职国际等11家会计师事务所,被***或******取监管措施。

  与此同时,对问题中介机构说“不”,也逐渐成为上市公司的共识。5月31日,***对恒大地产债券欺诈发行及信息披露违法案作出处罚决定。***还明确表示,正在推进对相关中介机构的调查。其中,普华永道作为审计机构,成为市场关注焦点。

严监严管 压实资本市场“看门人”职责
(图片来源网络,侵删)

  6月5日晚间,招商蛇口、招商轮船、杭州银行、都市丽人相继发布公告,取消聘用普华永道。据不完全统计,此前普华永道已经被中国信达、中国石油、中国人保、中国中铁、招商银行、迈瑞医疗、青岛港、粤电力A、宁波远洋、北辰实业、沪硅产业、东鹏饮料等10余家公司解约。

  无独有偶。因大华所在对金通灵(***)科技集团股份有限公司进行年度财务报表审计期间,未能勤勉尽责,江苏证监局向大华所下达行政处罚决定书。据不完全统计,目前大华所已被广电电气、博思软件、海欣食品、*ST慧辰、甘李药业、国新能源、ST洲际、中原内配、嘉和美康、力量钻石、远东传动、致远新能、金明精机、松炀***(***)、台基股份、坤彩科技、光韵达、辉隆股份等公司解约。

  在中国人民大学中国资本市场研究院联席院长赵锡军看来,会计师事务所、律师事务所等中介机构是资本市场的“清道夫”。以会计师为例,其重要职责就是确保发行者按照发行要求,向市场完整、系统、全面、准确提供发行信息,让投资者充分了解公司,以便形成合理的投资决策。他们既为融资者“清道”,也为投资者“清道”,核心是让投资明明白白,投资顺顺畅畅。如果会计师不负责或者专业能力不足,甚至违法违规,这会直接损害市场参与者的利益,甚至影响市场信心、影响市场公平公正运行,从而影响市场发展的根基。

  “鉴于中介机构专业性能力的不可替代性,要从严监管确保其履职尽责。”赵锡军说,一方面,要从正面督促和引导中介机构提升专业能力,服务好市场投融资参与者,树立正确的职业观;另一方面,针对中介机构违规违法、违反职业操守、损害市场公平公正运行等行为,加大惩戒力度,让违法者付出更大代价,从而倒逼中介机构诚实守信,提供更专业化的服务。

  北京威诺律师事务所主任杨兆全表示,在“严监严管”的背景下,中介机构需***取一系列措施来确保履职尽责,进一步压实“看门人”职责,包括建立健全内部控制体系,明确各个部门和岗位的职责和权限,通过完善内部审核、风险评估和监测机制,及时发现和纠正潜在的风险和问题;加强对执业人员的培训和教育,提高专业素养和道德水平,更好履行职责等。

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